עדכון יולי 2025 | רק בשבוע שעבר פגשתי לקוח שהפסיד 8,000 ₪ בשנה כי לא ידע על הכללים החדשים של רשות המסים לגבי הוצאות רכב. אל תהיו הבאים.

אם יש לכם רכב שמשמש אתכם בעסק – סביר להניח שאתם זכאים להכיר בחלק מההוצאות כהוצאה מוכרת לצורכי מס. אבל מה בדיוק מוכר? ולמה לפעמים מכירים רק ב-45% מההוצאה, ובמקרים אחרים דווקא ב-100%?

בואו נעשה סדר, כדי שתוכלו למצות את הזכויות שלכם – ולא להשאיר אלפי שקלים על השולחן כמו הלקוח שלי מהשבוע שעבר.

אילו הוצאות רכב נחשבות כהוצאה מוכרת ב-2025

בשנים האחרונות, רשות המסים הרחיבה את הרשימה של הוצאות מוכרות. הנה מה שאתם יכולים להכיר עכשיו:

הוצאות בסיסיות (המוכרות כבר שנים)

  • דלק וסולר – כולל התייקרויות 2024-2025

  • ביטוחים (חובה ומקיף) – שימו לב: גם השתתפויות עצמיות!

  • אגרת רישוי שנתית

  • תיקונים ותחזוקה שוטפת – כולל טיפולים תקופתיים

  • פחת – ירידת ערך הרכב (אם הרכב בבעלותכם)

הוצאות חדשות שהתווספו (רבים לא יודעים!)

  • חניה בתשלום לצורכי עבודה – כולל אפליקציות כמו פאנגו

  • נסיעה בכבישי אגרה לצורך פעילות עסקית (כביש 6, כביש חוצה ישראל)

  • שכירות או ליסינג של רכב

  • התקנת ציוד עבודה ברכב (מתקנים לכלי עבודה, מחשב לרכב וכד')

דוגמה מהשטח: לקוח שלי, יועץ ביטוח שנוסע הרבה ללקוחות, חסך השנה 2,400 ₪ רק על כביש 6 ופאנגו – הוצאות שהוא לא ידע שהן מוכרות.

למה רק 45%? הסבר פשוט על כלל החישוב

ברוב המקרים – רשות המסים מכירה רק ב-45% מסך ההוצאות.

למה דווקא 45%? רשות המסים יוצאת מהנחה שהרכב משמש גם לצרכים פרטיים (55%) וגם לעסקיים (45%). זה אומר שהם מקזזים את הרכיב הפרטי מראש.

דוגמה: אם הוצאתם השנה 20,000 ₪ על הרכב, תוכלו להכיר רק ב-9,000 ₪ (45%) כהוצאה מוכרת.

חשבון מהיר לחיסכון שלכם:

  • הוצאות רכב שנתיות: 20,000 ₪

  • הוצאה מוכרת (45%): 9,000 ₪

  • חיסכון במס (בהנחה של שולי מס 31%): 2,790 ₪

מתי כן מקבלים הכרה של 100%? המקרים המיוחדים

יש מקרים מסוימים שבהם רשות המסים מכירה ב-מלוא ההוצאה (100%):

1. רכב תפעולי (רכב עבודה בלבד) תנאים:

  •  הרכב משמש אך ורק לעבודה

  • יש סימון ברור של העסק על הרכב

  • אין שימוש פרטי כלל

דוגמאות מהשטח שלנו:

  • טכנאי מזגנים עם רכב מסחרי ממותג

  • חברת ניקוי עם רכבים עם הדפסות של החברה

  • קבלן שיפוצים עם טנדר עמוס כלי עבודה

2. רכב מעל 3.5 טון

משאיות ורכבים מסחריים כבדים נחשבים כלי עבודה לכל דבר.

3. רכב צמוד לעובד

אם לעובד שלכם יש רכב צמוד ונזקף לו שווי שימוש בתלוש השכר – כל ההוצאות מוכרות ב-100%.

הערה חשובה: במקרים אלה, רשות המסים דורשת הוכחות מפורטות. שמרו על כל הקבלות והתיעוד!

הטעויות הנפוצות שגורמות לכם להפסיד כסף

מניסיוני של 15 שנה בתחום, הנה הטעויות שאני רואה הכי הרבה:

טעות #1: לא שומרים קבלות קטנות

"זה רק 15 שקל לחניה…" – בסוף השנה זה מסתכם באלפי שקלים.

טעות #2: לא מתעדים נסיעות לכביש 6

הרבה לקוחות שלי לא יודעים שזה מוכר! רק השנה לקוח אחד חסך 1,200 ₪.

טעות #3: חושבים שרכב פרטי = רק 45%

יש מקרים שגם רכב פרטי יכול לקבל הכרה גבוהה יותר (במקרים מיוחדים).

איך לנהל את התיעוד נכון? המדריך המעשי

מה חובה לשמור:

  1. כל הקבלות – דלק, תיקונים, ביטוח, אגרת רישוי

  2. קבלות חניה – כולל צילומי מסך מפאנגו

  3. חשבוניות כביש 6 – שמרו גם על המיילים האוטומטיים

הטיפ הזהב שלי:

צלמו קבלות בזמן אמת! הורידו אפליקציה לסריקת קבלות ותצלמו מיד. קבלות נמחקות, תמונות נשארות לעד.

החידושים של 2025: מה השתנה השנה?

1. הכרה בהוצאות דיגיטליות

  • אפליקציות GPS בתשלום לניווט עסקי

  • מנויים לשירותי חניה דיגיטליים

2. רכבים חשמליים והיברידיים

  • פחת מואץ לרכבים ידידותיים לסביבה

  • הכרה בהתקנת עמדות טעינה בבית (באחוזים מסוימים)

3. שינויים בחישוב הפחת

עדכון שיעורי הפחת לרכבים חדשים – חסכון של אלפי שקלים לבעלי רכבים חדשים.

כמה באמת אפשר לחסוך? חישובים אמיתיים מהשטח

דוגמה 1: עצמאי עם רכב פרטי

פרופיל: יועץ עסקי, רכב פרטי, 25,000 ק"מ בשנה

  • הוצאות רכב שנתיות: 22,000 ₪

  • הוצאה מוכרת (45%): 9,900 ₪

  • חיסכון במס: 3,069 ₪

פרופיל: אלקטריקאי עם רכב ממותג

  • הוצאות רכב שנתיות: 28,000 ₪

  • הוצאה מוכרת (100%): 28,000 ₪

  • חיסכון במס: 8,680 ₪

ההבדל? 5,611 ₪ בשנה!

השאלות הנפוצות שאתם שואלים אותנו

ש: אני עובד מהבית, האם נסיעות ללקוחות נחשבות עסקיות? ת: כן! גם אם המשרד שלכם בבית, נסיעות לפגישות עסקיות הן הוצאה מוכרת.

ש: יש לי שני רכבים, איך זה עובד? ת: יש להעביר הוצאות של הרכב שמשמש בעסק בלבד. הרכב הפרטי שלא משמש בעסק אינו תורם בייצור הכנסה והוצאותיו אינן מוכרות.

ש: קניתי רכב באמצע השנה, איך מחשבים? ת: מחשבים יחסית – רק עבור החודשים שהרכב היה בבעלותכם ושימש לעסק.

ש: האם ליסינג עדיף על קנייה מבחינת מס? ת: תלוי במצב הספציפי שלכם. בואו נעשה ביחד חישוב מותאם אישית.

מה עושים עכשיו? התוכנית הפעולה שלכם

צעד 1: איסוף המידע (השבוע הקרוב)

  • אספו את כל הקבלות של 2025 עד כה

  • הכינו רשימה של כל נסיעות העבודה שלכם

  • בדקו אם יש לכם תיעוד של חניות וכבישי אגרה

צעד 2: חישוב ראשוני (תוך שבועיים)

  • חשבו כמה הוצאתם עד כה על הרכב

  • הכפילו ב-45% (או 100% אם מתאים למקרה שלכם)

  • תכפלו בשיעור המס השולי שלכם

צעד 3: יעוץ מקצועי (עד סוף החודש)

אם החישוב מגיע ליותר מ-2,000 ₪ חיסכון בשנה – כדאי להתייעץ עם רואה חשבון מקצועי.

שורה תחתונה: הכסף שלכם מחכה

הוצאות הרכב יכולות להגיע ל-30,000 ₪ ויותר בשנה עבור עצמאים פעילים. ניהול נכון יכול לחסוך לכם 3,000-10,000 ₪ מדי שנה במס.

זה לא כסף קטן – זה חופשה למשפחה, או השקעה בפיתוח העסק שלכם.

הזמן לפעול הוא עכשיו. כל יום שאתם לא מתעדים נסיעות עסקיות זה כסף שנעלם לכם.

צריכים עזרה מקצועית?

משרד מורן כהן רואי חשבון מתמחה בליווי עצמאים ובעלי עסקים כבר 8 שנים. אנחנו יודעים בדיוק איך לעזור לכם למצות את הזכויות שלכם – ולחסוך את המקסימום במס.

השירותים שלנו כוללים:

  • יעוץ מס מותאם אישית להוצאות רכב

  • ייעוץ לגבי קנייה מול ליסינג מול שכירות

  • ליווי מול רשות המסים במקרה של בדיקה

התקשרו עכשיו לייעוץ ללא התחייבות

נשמח לעזור גם לכם לנסוע רגועים מבחינה חשבונאית – ועם יותר כסף בכיס.

המידע במאמר זה מעודכן ליולי 2025 ומבוסס על חוקי המס הנוכחיים. לייעוץ אישי מותאם למקרה שלכם, פנו אל רואה חשבון מוסמך.